Страхование. Экономика, организация, управление. В 2-х томах. Том 1; Экономика, 2010

Содержание (часть 1)
ЧАСТЬ 1 КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 13
Глава 1. Сущность страхования 13
1.1. Основная идея и содержание страховой операции 14
1.2. Критерии возможности страхования рисков 19
1.2.1. Жесткие критерии 20
1.2.2. Мягкие критерии 21
1.3. Нетрадиционное использование термина "страхование" 23
1.4. Цель, задачи и базовые принципы страхования 25
1.5. Экономическая роль страхования 28
Выводы по главе 34
Вопросы и задания для обсуждения 36
Глава 2. Страхование в контексте управления риском 37
2.1. Понятие риска 37
2.1.1. Неоднозначность понятия риска 37
2.1.2. Экономический риск 38
2.1.3. Однородность рисков 40
2.2. Что такое управление риском 41
2.2.1. Определение управления риском 41
2.2.2. Организация управления риском 43
2.3. Общая характеристика страхования как метода управления риском 45
2.3.1. Особенности страхования как метода управления риском 45
2.3.2. Последовательность принятия решений об использовании страхования как метода управления риском 47
2.3.3. Общая характеристика ограничений по использованию страхования как метода управления риском 49
2.3.4. Ограничения по особенностям отношения к риску 50
2.3.5.

Достоинства:
и недостатки страхования как метода управления риском 51
Выводы по главе 52
Вопросы и задания для обсуждения 54
Глава 3. Классификация по видам страховой деятельности 55
3.1. Классификация по объекту страхования 56
3.2. Другие виды классификаций 60
3.3. Европейская классификация видов страхования 62
Выводы по главе 65
Вопросы и задания для обсуждения 65
Глава 4. Страховой продукт и его создание 66
4.1. Понятие страхового продукта 66
4.2. Тарификация 70
4.2.1. Общая характеристика тарификации 70
4.2.2. Однородные группы 72
4.2.3. Оценка степени риска и правила формирования однородных групп 74
4.3. Ограничения страхового покрытия 77
Выводы по главе 82
Вопросы и задания для обсуждения 83
Глава 5. Договор страхования 84
5.1. Основные признаки договора добровольного страхования 85
5.2. Участники страховых отношений 87
5.3. Типовые условия страхового договора 90
5.4. Содержание страхового договора 95
5.5. Заключение, действие и прекращение договора страхования 101
Выводы по главе 108
Вопросы и задания для обсуждения 109
Глава 6. Институциональная структура страхового рынка 111
6.1. Общая характеристика институциональной структуры страхового рынка 111
6.2. Страховщики 115
6.2.1. Цели и задачи страховщика 115
6.2.2. Ограничения деятельности страховщика 117
6.2.3. Виды страховщиков 118
6.2.4. Кэптивная форма организации страховой деятельности 121
6.3. Уточнение понятия страхователя 124
6.4. Инфраструктура страхового рынка 128
6.4.1. Страховые посредники 128
6.4.2. Страховые оценщики 140
6.5. Смежные институты 143
6.5.1. Страховой надзор 143
6.5.2. Профессиональные ассоциации 145
6.5.3. Страховое образование и наука 147
Выводы по главе 152
Вопросы и задания для обсуждения 153

Содержание (часть 2)
ЧАСТЬ 2 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ФУНКЦИЙ СТРАХОВЩИКА 155
Глава 1. Функции страховщика 155
1.1. Общая характеристика функций страховщика 156
1.1.1. Страховой маркетинг как функция страховщика 156
1.1.2. Ценообразование как функция страховщика 157
1.1.3. Страховой андеррайтинг как функция страховщика 159
1.1.4. Урегулирование убытков как функция страховщика 164
1.1.5. Учет как функция страховщика 167
1.1.6. Перераспределение рисков на страховом рынке как функция страховщика 168
1.1.7. Инвестирование как функция страховщика 171
1.1.8. Актуарный анализ как функция страховщика 172
1.1.9. Прочие функции 173
1.2. Взаимосвязь функций страховщика 173
1.2.1. Этапы ведения договора страхования 173
1.2.2. Взаимодействие маркетинга и андеррайтинга 175
1.2.3. Взаимодействие маркетинга и других функций 177
1.2.4. Взаимодействие андеррайтинга и актуарного анализа 177
1.2.5. Взаимосвязь андеррайтинга с другими функциями 179
1.2.6. Взаимосвязь урегулирования убытков с остальными функциями 179
1.2.7. Взаимосвязь актуарного анализа с иными функциями 180
1.2.8. Взаимосвязь инвестирования и остальных функций 180
Выводы по главе 181
Вопросы и задания для обсуждения 183
Глава 2. Страховой маркетинг 184
2.1. Маркетинговые исследования страхового рынка 187
2.2. Маркетинговая стратегия и программа страховщика 191
2.3. Способы сбыта страховой продукции 201
2.4. Коммуникационная политика в деятельности страховой организации 204
2.5. Особенности страхового маркетинга 209
Выводы по главе 211
Вопросы и задания для обсуждения 212
Глава 3. Страховой андеррайтинг 214
3.1. Общая характеристика андеррайтинга 214
3.1.1. Основные тенденции развития андеррайтинга 215
3.1.2. Требования к подготовке андеррайтеров 217
3.2. Организация андеррайтинга 218
3.2.1. Цели и задачи андеррайтинга 218
3.2.2. Разработка политики андеррайтинга 220
3.2.3. Андеррайтинговые решения и инструменты андеррайтинга 221
3.2.4. Организационные структуры для проведения андеррайтинга 224
3.3. Проведение андеррайтинга 225
3.3.1. Процедура проведения андеррайтинга 225
3.3.2. Андеррайтинговая информация 227
3.3.3. Проверка (мониторинг) результатов андеррайтинга 228
Выводы по главе 229
Вопросы и задания для обсуждения 232
Глава 4. Урегулирование убытков 233
4.1. Этапы урегулирования убытков 233
4.2. Специалисты по урегулированию убытков 238
4.2.1. Типы специалистов, участвующих в урегулировании убытков 238
4.2.2. Требования к подготовке и личности специалистов по урегулированию убытков 240
4.3. Организация процесса урегулирования убытков 242
4.3.1. Требования к процессу урегулирования убытков 242
4.3.2. Организационные структуры по урегулированию убытков 243
4.3.3. Документирование процесса урегулирования убытков 244
Выводы по главе 245
Вопросы и задания для обсуждения 246
Глава 5. Перестрахование 248
5.1. Основные понятия и определения 248
5.2. Основные принципы перестрахования 253
5.3. Формы перестрахования 254
5.4. Виды перестрахования 256
5.5. Основные договоры пропорционального перестрахования 257
5.6. Основные договоры непропорционального перестрахования 262
5.7. Основные этапы формирования перестраховочной политики страховой организации 265
5.8. Особенности рынка перестрахования 267
Выводы по главе 271
Вопросы и задания для обсуждения 272

Содержание (часть 3 до главы 6)
ЧАСТЬ 3 ЭКОНОМИКА СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Глава 1. Финансы страховой организации 273
1.1. Общая характеристика финансов страховой организации 274
1.1.1. Риски страховой организации и финансовые источники их покрытия 275
1.1.2. Брутто-премия и ее структура 282
1.1.3. Баланс страховой организации 288
1.2. Финансовый потенциал и финансовый результат деятельности страховой организации 293
1.2.1. Финансовый потенциал страховой организации и факторы формирования финансовых ресурсов 293
1.2.2. Формирование финансового результата страховой организации 296
1.3. Показатели финансовой деятельности страховой организации 303
1.4. Цикл актуарного управления 305
1.5. Бюджетирование финансовой деятельности страховой организации 307
1.5.1. Общая характеристика бюджетирования и его основные этапы 307
1.5.2. Особенности составления проекта бюджета страховой организации 310
Выводы по главе 313
Вопросы и задания для обсуждения 315
Глава 2. Страховые резервы 317
2.1. Общая характеристика страховых резервов и резерва предупредительных мероприятий 320
2.1.1. Схема страховых резервов 320
2.1.2. Резерв предупредительных мероприятий и его особенности 326
2.2. Резерв незаработанных премий 328
2.2.1. Общие положения 328
2.2.2. Резерв незаработанных премий и его особенности 335
2.3. Резервы убытков 345
2.3.1. Резерв заявленных, но не урегулированных убытков 346
2.3.2. Резерв произошедших, но не заявленных убытков 347
2.4. Стабилизационный резерв 356
2.4.1. Общие положения 356
2.4.2. Формирование и использование стабилизационного резерва для договоров первой совокупности учетных групп 359
2.4.3. Формирование и использование стабилизационного резерва для договоров второй совокупности учетных групп 365
2.5. Резерв по страхованию жизни 373
2.5.1. Смысл и функции резерва по страхованию жизни 373
2.5.2. Краткое введение в методы оценки резерва по страхованию жизни 376
2.5.3. Особенности формирования резерва по страхованию жизни для разных типов страховых продуктов. . 378
Выводы по главе 379
Вопросы и задания для обсуждения 383
Глава 3. Финансовая устойчивость страховой организации и ее анализ 386
3.1. Общая характеристика финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации 387
3.2. Оценка платежеспособности страховой организации в соответствии с российским страховым законодательством 391
3.3. Оценка платежеспособности страховой организации по рисковым видам страхования в соответствии с европейским страховым законодательством 397
3.3.1. Общие положения 397
3.3.2. Алгоритм оценки платежеспособности страховой организации по рисковым видам страхования в соответствии с европейским страховым законодательством 410
3.4. Методы расчета нормативной маржи платежеспособности и гарантийного фонда страховой организации по рисковым видам страхования 411
3.4.1. Альтернативный метод расчета нормативной маржи платежеспособности 414
3.4.2. Примеры расчета альтернативных значений индекса резерва неурегулированных убытков PIOCR 422
3.4.3. Аддитивный метод расчета нормативной маржи платежеспособности 427
3.4.4. Первый альтернативно-аддитивный метод расчета нормативной маржи платежеспособности 433
3.4.5. Второй альтернативно-аддитивный метод расчета нормативной маржи платежеспособности 436
3.4.6. Предложения по размеру гарантийного фонда для рисковых видов страхования 439
Выводы по главе 444
Вопросы и задания для обсуждения 446
Глава 4. Инвестиционная деятельность страховой организации 449
4.1. Особенности инвестиционной деятельности страховой организации 450
4.1.1. Инвестиционные риски страховой организации 451
4.1.2. Принципы инвестиционной деятельности страховой организации 455
4.2. Правила размещения средств страховых резервов 465
4.2.1. Виды активов, принимаемых для покрытия страховых резервов 467
4.2.2. Требования к активам, принимаемым для покрытия страховых резервов 469
4.2.3. Требования к структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов 475
4.2.4. Оценка соблюдения Правил размещения средств страховых резервов 482
4.3. Правила размещения активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика 483
4.3.1. Виды активов, не принимаемых для покрытия собственных средств страховщика 484
4.3.2. Виды активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика 485
4.3.3. Требования к активам, принимаемым для покрытия собственных средств страховщика 487
4.3.4. Требования к структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика 490
4.3.5. Оценка соблюдения правил размещения активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика 497
Выводы по главе 497
Вопросы и задания для обсуждения 498
Глава 5. Инвестиционный менеджмент страховой организации 500
5.1. Содержание и этапы инвестиционного менеджмента страховой организации 501
5.1.1. Этап 1. Формулировка инвестиционных целей 501
5.1.2. Этап 2. Формирование инвестиционной политики и инвестиционной стратегии страховой организации 503
5.1.3. Этап 3. Анализ активов и периода инвестирования 508
5.1.4. Этап 4. Формирование инвестиционного портфеля и его пересмотр 528
5.1.5. Этап 5.Оценка эффективности инвестиционной деятельности 544
5.2. Инвестиционный аутсорсинг 547
5.2.1. Инвестиционный аутсорсинг страховой организации и его регулирование 547
5.2.2. Преимущества и недостатки инвестиционного аутсорсинга страховой организации 550
Выводы по главе 556
Вопросы и задания для обсуждения 557

Содержание (часть 3 с главы 6)
Глава 6. Налогообложение страховых организаций 559
6.1. Состав налогов и сборов, уплачиваемых организациями 559
6.2. Налог на добавленную стоимость 562
6.3. Налог на добавленную стоимость, уплачиваемый страховыми организациями по импортным товарам 567
6.4. Акцизы, уплачиваемые страховой организацией по импортным товарам 568
6.5. Ввозная таможенная пошлина 569
6.6. Налог на прибыль страховых организаций 572
6.7. Транспортный налог 592
6.8. Земельный налог 594
6.9. Налог на имущество организаций 597
6.10. Налог на доходы физических лиц 599
6.11. Страховые взносы по обязательному социальному страхованию 613
6.12. Страховые взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 620
Выводы по главе 622
Вопросы и задания для обсуждения 624
Глава 7. Бухгалтерский учет и отчетность страховой организации 626
7.1. Нормативное регулирование бухгалтерского учета 627
7.2. Общие вопросы организации бухгалтерского учета в страховой организации 629
7.3. Учетная политика страховой организации для целей бухгалтерского учета 634
7.4. Документирование хозяйственных операций 637
7.5. Инвентаризация активов и пассивов 640
7.6. План счетов бухгалтерского учета страховой организации 643
7.7. Бухгалтерский учет операций по договорам основного страхования 653
7.8. Учет операций по договорам перестрахования 658
7.9. Учет страховых резервов 663
7.10. Учет финансового результата и нераспределенной прибыли страховой организации 670
7.11. Бухгалтерская финансовая отчетность и отчетность в порядке надзора страховых организаций 674
Выводы по главе 710
Вопросы и задания для обсуждения 711
Глава 8. Аудит страховых организаций 713
8.1. Общая характеристика аудита 713
8.2. Организация аудита страховой компании 723
Выводы по главе 740
Вопросы и задания для обсуждения 741
Литература 742